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烏海市審計局績效考核管理制度
發布時間:2019年04月12日 作者: 來源: 瀏覽次數:

  為細化審計業務干部在年度內完成審計項目的績效,特制訂本考核辦法。一、審計項目及審計業務干部本辦法所稱的審計項目(以下簡稱項目)是指:1.經本局正式立項的年度計劃項目、上級審計機關布置的計劃項目。2.市委、市政府布置的臨時項目。3.其它部門臨時交辦的項目。基本建設投資項目不實行事前立項,實行由基本建設項目業主報審。在受理后應該在兩個月內開始實施項目審計。本辦法所稱審計業務干部是指以直接承擔項目審計為主要業務工作的科室的干部、其它科室的干部在承擔、參與某一項目審計時,也按此辦法考核,考核分值作為個人的年度部分績效。二、項目的立項1.本局的全年審計項目應在每年三月底之前一次性立項、遇其它特殊情況的,經局長辦公會議決定,可以在年中臨時立項。年中臨時立項,不得超過全年項目總數量個數(不含基本建設投資項目)的十分之一。2.在項目實施過程中實行必要的審計延伸一般不另行立項。但延伸審計的被審對象和原項目指定被審對象無行政隸屬關系,且根據案情發展需要實行充分的延伸審計,預計延伸審計任務工作量不少于原項目審計工作量的,經局長辦公會議研究,可臨時立項作為一個單獨的項目實施。三、審計項目工作量審計項目工作量是指:根據預計的項目實施耗時、耗工、和所需要的專業知識深度而確定的分值。每個審計項目的基本工作量分值及加分值按照表定,一般不再調整。但在項目實施中發生下列情況之一的,經局長辦公會議研究可以調整分值:1.發現要案線索,需要超出原相關審計范圍進行較深的外延延伸審計或調查,最終證明案件成立的。2.項目實施中發現要案線索、審計調查遭到被審計對象抵制、阻擾、和故意干擾,項目實施難度較大、需要提請紀檢監察、司法機關提前共同介入的。3.項目實施中發現案情線索、導致其審計工作量遠遠超出原預計方案、需要局領導決定增派審計力量的。四、審計項目實施負責人和責任人1.項目實施負責人是指承擔實施項目的相關科室的主要負責人、項目實施承擔科室不明確的,項目組組長為負責人。項目實施責任人是指項目組組長,不設組長的為主審。五、審計項目的分配年度審計項目執行任務的分配按照以下原則:1.各科室的職責分工和業務特長。2.各科室的人員數量和業務素質情況。3.項目實施的連續性、關聯性。4.項目實施預計耗時的長度和項目實施難度。5.各科室自行選擇項目的意愿。年度項目的執行任務分配在充分聽取各科室的基礎上,最后由局長辦公會議研究確定。并向項目實施責任科室(多科室共同承擔的為負責人)下發《審計任務書》。年中臨時確定的項目,其執行任務的分配或審計組人員的組成由局長辦公會議參照上述原則研究確定。六、審計項目的考核內容(一)實施審計項目的時間考核實施審計項目的時間考核分為:審計方案批準時間、項目開始時間、項目文書完成時間、項目完成時間。1.本局向審計組下達《審計項目任務書》后,審計組應該根據《審計項目任務書》載明的項目審計目標編制項目審計方案,并在規定的時間前報送項目審計方案。局分管領導應該在接受審計組提交的審計方案后4個工作日內給審計組明確的答復意見,項目審計方案須經局分管領導審批后始得實施。審計方案內容類同于局里與審計組簽訂的合同,經批準后方案內容如需調整,應該征得雙方同意。2.項目開始時間是指:審計進點會召開的時間。如無需開進點會的,以審前公告通知書送達第一個被審單位的時間作為審計項目實施開始時間。特殊案件的審計無需發審前公告的,以審計組實際進點時間為審計開始實施時間。3.項目文書完成時間是指:項目責任人完成所有對外單位發、送文書(審計報告、審計建議書、科理決定、案件移送函)的擬稿及報送簽發,最后一份對外發送的文書經局領導同意簽發的時間。項目文書完成時間應自項目審計業務會通過時間后的十五個工作日內結束。審計業務會應在審計組提出召開的要求后7個工作日內召開,實際召開時間超過7個工作日的,在之后的時間考核段中應相應按超期時間天數延展。4.項目完成時間是指:完成項目文書發送后項目責任人組織審計組,將涉及項目審計內容,需歸檔的全部資料整理完畢,并完成歸檔的時間。無特殊情況,在項目文書完成時間結束后的三個月內應完成整個項目的全部工作。(二)項目完成質量的考核項目完成質量是指項目完成的合法性、真實性、完整性、時效性和項目完成后所產生的經濟、社會效果。質量等級分為好(系數為1-0.9)、較好(系數為0.9以下-0.75)、合格(系數為0.75以下-0.6)、差(系數為0.4以下)四級。質量等級由以下四個子項組成:1.合法性:合法性系數占質量系數的15%。好:項目實施過程程序,調查手段、取證方式、方法四個環節(以下簡稱四環節)合法。 較好:四環節中部分環節未按規定進行,但不影響審計結果的準確性,被審計對象無異議。合格:好、較好、差所列情況之外的情況。差:四環節中部分或全部未按規定進行,并對審計結果準確性產生影響。或雖最終未影響審計結果,但被審計對象對四環節的合法性提出異議,并且主要異議內容經局審查后認為成立。2.真實性:真實性系數占質量系數的20%。好:按照審計方案實施,在被審計對象應該提供的材料中發現應該發現的違規問題,認定事實的依據真實。較好:基本按照審計方案實施,在被審計對象應該提供的材料中發現應該發現的違規主要問題,認定事實的依據真實。合格:對審計對象提供的材料因不易辨別真偽,致使無法發現本應該發現的問題。或因沒有要求審計對象提供全面材料、或者因審計責任心、業務能力問題而導致部分較嚴重的實質性問題沒有被發現。差:因工作責任心或能力不強、或刻意隱埋事實、或沒有要求被審對象提供完整材料導致審計文書發出后發現被審對象在審計時間段存在較大問題而審計時應該發現而未被發現。3.完整性:完整性占質量系數的20%。好:按照審計方案全面地對審計目標內容和深度實行審計。較好:方案的實施全面性一定缺陷或審計目標深度有不足之科,但尚不影響整個項目的審計完整性。合格:好、較好、差所列情況之外。差:方案的實施面20%以上沒完成,或較重要的一個或一個以上的審計目標漏審或審計深度有較大差距、嚴重影響審計質量。因被審計單位或其他外部客觀因素導致審計項目完整性受影響的,經局審計業務會議批準,可以對原審計方案中確定的審計深度、廣度作必要調整。4.時效性:時效性占質量系數的15%。好:審計方案、項目開始時間、文書完成時間(以下簡稱三個完成時間)均在局里規定的時限內完成。較好:三個完成時間中發生超期,但每個階段時間超期均不超過10天。合格:三個完成時間中有部分或全部超期,但超期時間最長均不超過20天。差:三個完成時間中其中有一個超期20天以上。因被審計單位或其他外部因素導致審計項目時效性受影響的,經局審計業務會議批準,可以對原審計方案中確定的審計項目實施時間作必要調整。5.效益性:效益性占質量系數的30%。A、好:有下列情況之一的為好:1)審計結果引起黨委、政府主要領導重視并批示的。2)相關責任人移送紀檢、司法機關被立案科理的。3)黨委、政府根據審計報告出臺相關政策、規定的。4)人大、政協對審計披露的某一問題進行專題調查、審議的。5)核減、節約投資12%以上或查出漏收少收各類資金,且總額在200萬元以上的。誤支多支各類資金100萬以上的。6)審計項目獲署、廳優秀或單項表彰的。7)審計過程或結果引起較好社會反響的。8)審計結果對干部的使用產生直接影響的。B、較好:有下列情況之一的為較好。1)審計結果引起黨委、政府分管領導重視并批示的。2)被審計單位根據審計結果對責任人給予相關紀錄科分或通報批評的。3)被審計單位或關聯單位根據審計結果出臺相關文件規定進行整改或規范的。4)出具審計決定對被審計單位或責任人進行經濟科罰的。5)審計項目獲市局優秀或單項表彰的。6)查出會計賬面科理違規金額50萬元以上并得到糾正的。7)核減、節約投資8%以上或查出漏收少收各類資金,且總額在50萬元以上的。誤支、多支各類資金20萬以上的。C、合格:沒有發生好、較好、不合格所列情況的。D、不合格:有下列情況之一的為不合格。1)審計結果或科罰決定經復議、聽證被撤銷(因局審計業務會議改變提高了審計組原建議科罰幅度的除外)或主要事實、依據被變更的。2)人為夸大、歪曲或隱瞞、縮小審計事實,對審計的權威性產生不良社會影響的。3)審計人員在審計中被發現有違反廉政紀律和保密義務,社會反響較差的。七、審計人員參與審計項目的個人業績分計算規則審計項目任務完成基本分的計算方法:1.每個審計項目的工作量基本分=(該項目工作量分)×該項目質量系數;質量系數=(合法性系數+完整性系數+真實性系數+時效性系數+效益性系數),滿分系數為1。2.每個項目的參與審計人員在該項目的個人工作量基本分得分=(該項目工作量基本分/參加該項目審計人員系數之和)×該項目參與人個人系數。每個人的基礎系數為1。A、當年度每個審計業務干部參加每個項目審計時間不少于該項目審計時間的三分之二或承擔項目審計工作量不少于三分之一(在一個審計項目中分科目承擔包干任務的以完成包干任務為準)。每參加并完成一個審計項目的得該項目任務基礎系數分1分。B、參加時間少于最少規定時間70%,或所承擔任務完成情況低于規定要求70%的不得分。參加項目審計時間或完成所承擔審計工作任務雖未達到完成要求,但參加時間超過最少規定時間的70%或完成承擔工作量超過規定最少應完成工作量70%的、得系數分0.6分。C、在審計項目中當任組長(主審)的項目系數加0.3分。除區長(書記)經濟責任審計和較大的審計項目可根據審計內容分類情況,按組設立主審外,其他項目一般實行一個項目一個組長(主審)。審計報告主要執筆人項目系數分加0.2分。3.項目實施負責人不直接參與本科室承擔的某一具體項目審計的,在該項目的分配系數定為0.1。直接參與該項目審計的另按在該項目中承擔的角色計系數參與項目分值的分配。4.本局人員參與外機構承擔的審計任務,按照所承擔的責任,比照本局承擔的同類項目同類人員的計分方法計分。5.投資項目委托中介審計,本局人員負責復核的,全部參與該項目復核人員的總分值按項目總分值的35%計算、分配。6.投資項目實行跟蹤審計的,按同類結算審計項目分值的15%計分。八、其它業績考核分(一)與審計項目相關的附加業績分1.每人年度內完成審計信息報送并被署、廳、市以上黨委、政府,市局刊、網、報之一采用的每篇分別得4 、3、2、1分。2.審計項目得署、廳、市局優秀項目獎的每個項目參與人員分別另得40、20 、8分,擔任獲獎項目組長或主審的另加50%分值。3.審計項目得署、廳、市局表彰獎的每個參與人員分別得分20、10、5分,擔任獲獎項目組長或主審的另加50%分值。4.審計AO實例或審計經驗、審計案例被審計署或審計廳評為優秀(或入選匯編)、或表彰的具體申報人員分別加15分(審計署優秀、入選匯編)、8(審計署表彰)分,10分(審計廳優秀、入選匯編)、5分(審計廳表彰)。5.審計結果雖未得獎但有移送案件并被相關司法機關(含紀檢、監察機關)立案受理的,參加項目審計人員分別得8分。1-5項內容類同的項目同時得多個獎的取最高分,不重復計分。6.審計建議或信息引起黨委或政府重視,從而出臺制度規定的,信息報送人每篇得8分。7.審計建議或信息得到黨委、政府主要領導批示的信息報送人每篇得5分。8.審計建議或信息得到黨委、政府分管領導批示的每篇得2分。9.審計建議或信息得市本級黨委、政府重視并出臺相關政策、制度的信息報送人每篇得4分。6-9項內容類同,結果有重復的,按最高分取一項計分。(二)從事審計項目以外工作的考核分1.經濟責任審計領導小組辦公室業務工作:按當年工作任務量及完成情況計承擔任務科室10-30分。2.信息化建設工作:按當年工作量及任務完成情況,計承擔任務科室10-30分。 3.向市委、人大、政府、政協、署、廳會議匯報某一綜合專題審計工作,負責會議匯報材料起草的,計主要執筆人每次5分。4.根據局里工作安排,在審計項目任務開展期間抽調該項目組成員參加培訓、學習及從事其它工作3天以上的,被抽調者自第4個工作日起每個工作日計1分。九、考核辦法1.審計業務人員的年度業績總分為該年度參與全部審計項目的個人業績分+其它業績分為個人年度業績得分之和。2.次年一季度,由本局組織考評組在審計組自評的基礎上對每個審計項目的基本分進行評判。3.審計人員其它業績的評定由個人自報、相關科室及考核組審核確定。4.對考核時部分結果正在進行中或尚未知的,不進入考核年度當年的考核。結果明確后其分值計入下一年度的考核分值。如其結果影響上年項目質量分值檔次確定的,不再作調整。審計項目文書完成時間超時并超過當年年底的,不計考核分,也不結轉下年度考核。審計業務干部的每年度業務分值是干部個人績效的主要依據,同時也是個人勤、能、績的重要參考依據。每個科室個人績效總分和平均分是科室集體績效的重要依據。在評優、獎勵、升職時應作為個人主要績效依據和集體的重要績效依據。局辦公室、法規科、機關事務中心工作人員的個人績效考核辦法另行制定。本辦法自2012年1月1日起實施。

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